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美國至少有十個州正調查人壽保險公司未支付受益人死亡理賠保險金，金額高得驚人。加州與佛羅里達州最近數周更針對此問題舉行公聽會。

受益人不知有人壽險

保險業者的說詞是他們謹守法規，根據保單合約行事。除非受益人出面申領死亡理賠保險金，他們不會主動採取行動。換言之，受益人若根本不知死者有買人壽保險，理賠金就躺在保險公司裡。

全國無人申領財產管理人協會指出，目前各州財務長握有的無人申領銀行帳戶與其他資產多達329億元。備妥重要文件，並告訴家人存放於何處，是讓繼承者得以順利申領的不二法門。

建立家庭文件夾

絕大多數專家建議建立一個家庭成員專屬文件夾，把銀行帳戶、保險單、投資理財帳戶、房地產權狀、汽車所有權狀、遺囑、生前信託、所得稅報表、水電瓦斯帳戶、結婚與離婚證書、小孩撫養費等重要文件歸檔，放入銀行保險箱或家中防火保險箱，並告之家人，遇有緊急情況才不致亂了方寸、慌了手腳。

重要文件歸檔是一回事，銀行帳戶與投資理財帳戶加列授權人（Power of Attorney）也重要，否則一方過世，所有帳戶都動彈不得也是白搭。生前充分準備，省卻後人必須申請15份死亡證明書，並費時經年才真正辦完後事。

必備25種文件

為了方便民眾及早做好準備，「華爾街日報」列出死前必備25種文件，分成六大類，每隔幾年記得更新。

＊基本文件：一份原始遺囑是最重要文件，明示誰繼承你的遺產，子女若未成年，誰是他們的監護人。未立遺囑意指死後喪失如何分配資產的掌控權，任由各州法律來決定。

遺囑必須經法院認證，包括詳列資產、資產估值、債務處理、分配剩餘資產，若無原始文件，一切無從著手，因為家庭成員可能上法院挑戰影印本遺囑的法律效力。

遺產規畫律師Rick Law指出，愈來愈多規畫師建議民眾在立遺囑之外也設立可隨時撤消改變的生前信託（Revocable　Living Trusts），並將房地產、銀行存款帳戶、401(k)與投資帳戶等資產放入信託名下。本人擔任指定受益人的信託人（Trustee），降低遺囑的爭議，避免上法院打官司。

遺囑之外，法律效力不大的一封「指示信」（letter of instruction）也有補充功效。指示信可確保你的執行人擁有你律師、會計師與財務規畫師的姓名及聯絡資訊。遺囑必須交給律師或法院保管，指示信則可放在更易拿取的地方，特別如果內含葬禮安排的指示。

還有，應讓遺產繼承人拿得到具持久效力的財力授權書（Durable Financial Power-of-Attorney　Form），沒有授權書無人可在你喪失行為能力時替你做財務決定。

＊產權證明文件

應收妥房屋、土地、墓地、汽車、股票、債券等所有權狀，以及公司合夥與經營協定、投資帳戶與房貸帳戶清單，否則家人無從知道你有那些資產。另外列出一張債權和債務清單，向家人說明你欠多少錢以及別人欠你多少錢。

保存最近三年的個人所得稅退稅報表，有助於你的遺產管理人快速瞭解你究竟擁有那些資產，替你申報最後所得稅、遺產稅與信託稅。

專家建議中老年人生前宜準備的25種文件，除了基本文件、產權證明等以外，還有：

＊＊銀行帳戶

專家建議備妥一份銀行帳戶清單以及上網登錄資訊。一旦過世，家人可通知銀行。如果帳戶久未動用，會變成無主帳戶，最後成為州政府的財產。

列出保險箱清單，把配偶或子女登記為可動用保險箱的授權人，以確保當事人過世後家人可不受法院所限自由動用保險箱。

＊＊醫療隱私

生前填寫的最重要醫療文件就是「醫療授權書」（durable health-care power-of-attorney form），它讓你指定某人在你喪失行為能力時替你的醫療做決定。醫療授權書應遵照聯邦隱私法，好讓醫師、醫院與保險公司可與你的指定人相商，你可能也需填寫「公開受保護醫療資訊授權書」（Authorization to Release Protected Healthcare Information form）。

你若喪失行為能力你的家人又找不到醫療授權書，他們必須經由法院找一位指定監護人。

美國安寧病房與減輕痛苦醫學會執行副主席史托瑞（Porter Storey）指出，單單寫下醫療授權書是不夠的，你還必須向指定人詳細說明一旦喪失行為能力時希望被如何處置。他建議大家最好寫下「生前遺囑」（living will）詳述自己的心願，要不要插管救治？希望在醫院或家中離世？以免家屬為難。

生前遺囑與醫療授權書統稱為「事前指示」（advance directives），各州不盡相同，某些州把它們合而為一份表格。美國中老年人協會（AARP）的網站提供各州的事前指示表格供民眾下載，身患絕症者可能希望讓他們的醫師簽一張「請勿急救令」（do-not-resuscitate order）。

包括Advance Choice Inc.的「文件銀行」（DocuBank）等私人公司提供代客保存醫療文件服務，客戶付費後可取得一張皮夾尺寸的卡片，上面寫著若發生緊急事故請醫院致電「文件銀行」，它會傳真資訊。

＊＊人壽保險與退休帳戶

人壽保險保單影印本是你的家人必須擁有的文件，家族成員必須知道投保人姓名、保單號碼以及經手保單的保險經紀人。

退休時必須特別注意雇主提供的人壽保險，因為那是財務規畫師最常忽略的，單單紐約州2000年以來就持有超過4億元無人申領的雇主提供的人壽保險金。

遺產規畫師也建議列出一張退休金、年金、個人退休（IRA）帳戶與401(k)帳戶清單，給你的配偶與子女。

IRA退休帳戶若當事人年滿70歲半仍未提領將被視為無主，成為政府財產，全美每年都有數以千萬元的無主IRA退休金。

你的繼承人若不知道這些帳戶，他們當然無法申領，那些錢就消失了。聯邦勞工部估計每年數以萬計勞工未申領的401(k)退休金超過8億5000萬元。欲查詢這方面資訊可上網Unclaimed.com。

＊＊結婚與離婚證書

確保你的配偶知道結婚證書放在何處，否則配偶必須付費再申請一份結婚證書才能申領另一半的遺產。

至於離婚者，留下離婚協議書與判決書也很重要。因為若經由法院遺產認證，離婚協議書清楚記載子女撫養費、贍養費與財產分配，也可能列出投資與退休帳戶的分配。

附上離婚協議書的銀行帳戶號碼，可避免所有權與付款的紛爭。記得附上最近一次法院的兒女撫養費裁決令，絕大多數的州規定人死後依然必須支付兒女撫養費。

專家也建議提交人壽保險副本，因為許多州允許以人壽保險理賠金算成兒女撫養費。

你也應準備一份「合格的家庭關係令」（qualified domestic-relations order）證明配偶或子女可享受你的退休帳戶。